麻辣知识网

什么是风险调整后回报率(RAROC)?银行报表中如何计算?

武汉银安担保

2021/5/5 2:51:35

什么是风险调整后回报率(RAROC)?银行报表中如何计算?
最佳答案:

风险调整后资本收益率(RAROC)理论

风险调整后资本收益率理论(RAROC)(Risk Adjusted Return on Capital)此理论首先由纽约的信孚银行(Banker’s Trust)于上世纪70 年代首先提出,该行后为德意志银行并购。

该理论认为:银行在评价其盈利情况时,必须考虑其盈利是在承担了多大风险的基础上获得的。如果某项业务的风险很大,则预期损失一般会较大,非预期损失也会很大,即便该项业务有较高的名义收益,但与较高的潜在损失及其所占用的经济资本(等于非预期损失)相比,其资本利润率就不见得很高,甚至可能是负数。

风险调整后资本收益率(RAROC)的计算公式为:

1、银监会公布的公式

RAROC =(收益-预期损失)/ 经济资本

2、原来表达的公式(总行对支行适用)

RAROC=(收入-支出-非预期损失)/抵御非预期损失的资本

=(收入-支出-经济资本)/经济资本

=(帐面利润-经济资本)/经济资本

3、国际通用基本公式

RAROC =(税后净利润-资本成本)/ 经济资本

4、改进后公式(总行对支行适用)RAROC=(帐面利润+调整项目-经济资本×平均经济资本回报率)/经济资本

风险调整后的资本收益率这一指标可将风险(未来可预计的损失)量化为当期成本,直接对当期盈利进行调整,并考虑了为可能发生的非预期损失所需要做出的资本储备,使银行的收益与所承担的风险直接挂钩。

历史老猫

2021/5/15 0:40:37

其他回答(1个)

  • 蚂蚁侃大象

    2021/5/16 3:25:06

    直接删掉,连看都不用看

相关问题
热门推荐